Как выплатить работнику материальную помощь в связи с рождением ребенка. Материальная помощь от работодателя при рождении ребенка – как получить? Как получить материальную помощь при рождении ребенка

Многие родители после рождения ребенка не знают какая именно материальная помощь от государства положена им по закону. Да, в наше время появление нового члена семьи и его воспитание требует от родителей не только эмоциональных затрат, но и значительных финансовых расходов. Государство это понимает и старается помочь семьям с детьми, чтобы улучшить демографию в России.

Действующее законодательство предусматривает широкий перечень материальной помощи родителям при рождении ребенка в 2019 году — существуют единоразовые выплаты, ежемесячные пособия, налоговые льготы, а также региональная социальная помощь. Да, в России региональными властями отдельных субъектов Федерации предусмотрен целый ряд выплат при рождении детей, который зависит от ряда условий и категорий граждан, обращающихся за материальной помощью в органы соцзащиты.

Материальная помощь при рождении ребенка в 2019 году

Последние годы законодательство Российской Федерации в отношении социальной помощи семьям с детьми , растут как суммы материальной помощи при рождении детей, так и перечень самих пособий по рождению и уходу за детьми, меняются нормативы, которые действовали последние 20 лет, таким образом государство пытается решать демографические проблемы страны, вызванные падением рождаемости в России в 90х годах прошлого века.

По состоянию на 2019 год от государства при рождении ребенка можно получить целый ряд тех или иных денежных выплат, в этой публикации мы расскажем по порядку о каждой из них:

Разовая государственная материальная помощь при рождении ребенка

Пособие в виде разовой выплаты при рождении ребенка предусмотрено законом на федеральном уровне, то есть, право на получение денежных средств при рождении ребенка будет иметь каждый гражданин РФ в соответствии с Федеральным законом № 81-ФЗ «О государственных пособиях гражданам, имеющих детей», а не только житель какого-то определенного субъекта, например, Москвы или Санкт-Петербурга.

В соответствии со ст.11 ФЗ № 81 получить единовременное пособие при рождении ребенка может только один родитель — то есть, или мать или отец. Актуальный размер разового пособия по рождению ребенка в 2019 году составляет 17 479 рублей 73 копейки (ежегодно эта сумма индексируется). Если родилось сразу двое или более детей, то государство выплатит разово по 17 479,73 рублей на каждого. Если родители ребенка трудоустроены в районах, имеющих повышенный районный коэффициент (например, северные районы), сумма выплаты увеличивается пропорционально районному коэффициенту.

Денежное пособие по беременности и родам

Денежные выплаты по беременности и родам в 2019 году («декретные») являются одним из видов страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию и регулируются не только Федеральным Законом от 19.05.1995 № 81-ФЗ «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей», но и Указом Президента РФ N 822 «О Фонде социального страхования Российской Федерации» от 07.08.1992. То есть, пособие по беременности и родам на ребенка является страховой выплатой, предусмотренной страховым законодательством на федеральном уровне.

Денежные средства для выплаты данного пособия поступают из Фонда социального страхования, а также из федеральных, региональных или муниципальных бюджетов, однако размер выплаты будет отличаться. На размер пособия будет влиять то, к какой из вышеуказанных категорий относилась женщина на момент рождения у нее ребенка.

Итак, данный вид государственной помощи направлен на женщин, которые на момент рождения ребенка:

• работающие женщины — официально трудоустроены и имеют постоянное место работы. В данной ситуации на размер пособия определяющее влияние окажет зарплата, которую получала женщина — то есть, пособие составит сумму величиной в 100% от среднего заработка матери за последние два года . Если стаж застрахованной женщины составляет менее 6 месяцев, то она может рассчитывать на «декретные» в размере не выше МРОТ (с 1 января 2019 года )
• безработные женщины, которые были уволены в связи с ликвидацией организаций или прекращением деятельности работодателя, в течение 12 месяцев, предшествовавших дню признания их безработными. Данной категории женщин, родивших ребенка, повезло несколько меньше: они имеют право получать ежемесячную выплату в размере всего 300 рублей (п. 2 ст. 8 ФЗ № 81-ФЗ).
• Учатся в учебных заведениях на очной (дневной) форме обучения. Если мать ребенка на момент его рождения учится, размер пособия для нее будет равен размеру стипендии, предусмотренному ежемесячно в данном учебном заведении.
• Несут воинскую службу на коммерческой основе (контрактная служба). Размер пособия для матери-военнослужащей будет равняться размеру денежного довольствия, получаемого ею ежемесячно в процессе несения военной службы по контракту.
• Усыновили ребенка (и при этом относятся к любой из вышеперечисленных категорий).

Декретные выплачиваются за 140 дней разово, перед выходом беременной женщины в декретный отпуск, после того как она принесла больничный лист своему работодателю (он обязан сделать выплату пособие по беременности и родам не позднее 10 дней с момента получения бухгалтерией больничного листа от работницы).

Ежемесячное пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет

Данная категория выплат часто ошибочно отождествляется с пособием по беременности и родам, которое имеет право получать только женщина, то есть, мать ребенка. Данную же категорию выплат законодатель предусмотрел для лиц, которые фактически воспитывают ребенка до 1,5 лет и осуществляют за ним уход. Таким образом получать ежемесячное пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет может либо мать, либо отец ребенка, а также бабушки или дедушки и иные родственники.

Пособие по уходу за ребенком родители или ухаживающие за ним родственники могут получать по месту работы или в органах социальной защиты после рождения ребенка и подачи соответствующего заявления работодателю.

В 2019 году установлена величина такого пособия в размере 40% от среднего дохода лица, осуществляющего уход за малышом. Тем не менее, законом предусмотрены и некоторые ограничения — например, минимальный размер ежемесячного пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет в 2019 году составляет 3277,45 рублей на первого ребенка и 6554,89 рублей на второго и последующих (получателям «минималки» сумма ежемесячного пособия умножается на районный коэффициент к заработной плате, если он существует для вашего региона).

Возможное максимальное пособие по уходу за ребенком до полутора лет в 2019 году составляет 26152,27 рублей в соответствии с размерами страховой базы (в 2017 году – 755 000 рублей, в 2018 году – 815 000 рублей).

Обратите внимание, что в в 2018 году принят закон, согласно которого семьи, где работает только мужчина, а жена в течение 1,5 находится в отпуске по уходу за ребенком, и их совокупный среднедушевой доход меньше полутора — будут получать (он чуть ниже, чем аналогичная величина работоспособного взрослого человека, и регулярно индексируется в зависимости от инфляции).

Материнский капитал при рождении детей в 2019 году

Еще одной мерой государственной поддержки семьям, в которых рождается второй или последующий ребенок, является выплата . Возможность получения материнского капитала закреплена на федеральном уровне и регулируется специализированным Федеральным законом от 29.12.2006 N 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей».

Материнский капитал — достаточно существенная сумма (в 2019-м году составляет более 453 026 рублей), которая на , на оплату образования детей, на , на адаптацию детей-инвалидов и др. Однако получить сертификат на данную выплату можно только после рождения 2-го ребенка (или последующих).

Федеральная и региональная помощь многодетным семьям

Также государством регулярно принимается ряд законов, направленных на материальную поддержку семей с детьми, а также многодетных семей. Порядок оказания материальной помощи многодетным семьям регулируется ФЗ «О мерах социальной поддержки многодетных семей» и соответствующим указом Президента. Под многодетной семьей законодательство понимает семью (родителей или одного родителя), воспитывающую трех и более детей.

Так, многодетные семьи имеют право на следующие виды материальной помощи:

• бесплатный земельный участок в собственность.
• выплаты до достижения третьим ребенком возраста 3 года.
• компенсации и льготы за оплату образовательных учреждений (детские сады, секции и т.д.).
• льготы по оплате за коммунальные услуги и содержание жилья.
• льготы на транспортный налог на один автомобиль.
• иные льготы в соответствии с законом.

Материальная помощь на ребенка для отдельных категорий граждан

Статья 12.3. Федерального закона «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей» предусматривает дополнительные виды материальной помощи на ребенка для жен военнослужащих (срок беременности которой составляет не менее 180 дней), проходящих службу по призыву. Так, единовременное пособие по беременности и родам женам военнослужащих по призыву в 2019 году составляет 27680,97 руб (плюс будет учтен районный коэффициент, если он есть для региона проживания беременной женщины).

Обратите внимание, что такое единовременное пособие беременной жене военнослужащего-срочника, выплачивается независимо от наличия права женщины на иные виды государственных пособий гражданам, имеющим детей, установленные федеральным или региональным законодательством. При этом право на единовременное пособие по беременности и родам, не предоставляется жене военной профессиональной образовательной организации и военной образовательной организации высшего образования, даже если он проходит первый год службы (приравнивающийся к срочной службе).

Налоговый вычет при рождении ребенка

К одному из видов материальной помощи при рождении ребенка можно отнести предусмотренные государством компенсации в сфере налогообложения. Так, налоговое законодательство предусматривает обложение налогом любого дохода, который получает физическое лицо. Тем не менее, выплаты на ребенка налогом не облагаются.

Статьей 217 НК РФ установлено, что при получении материальной помощи на ребенка от работодателя, данная сумма не должна облагаться налогом на доходы физических лиц (исключение — выплата материальной помощи свыше 50 000 рублей).

Еще один вид материальной помощи — получение налогового вычета при рождении ребенка — право на такую помощь имеют только те лица, кто ухаживает за ребенком, и при этом официально трудоустроены, а из их дохода вычитается НДФЛ в размере 13 % от заработной платы.

В соответствии со пп.4 п.1 ст. 218 НК РФ, за первого и второго ребенка можно получить налоговый вычет в размере 1400 рублей, а вот за третьего сумма уже увеличивается и будет составлять 3000 рублей. Самая большая сумма налогового вычета причитается лицам, воспитывающим детей-инвалидов: 12 000 для родителей и 6 000 для иных лиц.

Материальная помощь на работе при рождении ребенка

Многие организации и коммерческие компании (особенно крупные) выплачивают своим работникам в связи с рождением ребенка разовую материальную помощь. Тем не менее, на получение такой помощи претендовать может далеко не каждый работник. Сотрудник имеет право попросить работодателя о материальной помощи на ребенка только тогда, когда внутренние правила компании предусматривает такую возможность (социально ориентированный бизнес).

Как правило, выплата сотрудникам материальной помощи устанавливается в коллективном договоре компании или организации (ст. 41 Трудового кодекса РФ). Размер разовой материальной помощи устанавливается руководством организации и на законодательном уровне никак не регулируется — то есть, руководителем организации может быть установлена абсолютно любая сумма, подлежащая выплате в связи с рождением ребенка у сотрудника.

Выплата материальной помощи работнику по месту работы не является обязанностью работодателя и за отказ работодателя в предоставлении материальной помощи привлечение к какой-либо ответственности не допускается. Если получить материальную помощь по месту работы все-таки возможно, то от работника в качестве необходимых документов будет достаточно собственноручно написанного заявления и свидетельства о рождении.

Документы для получения пособия на ребенка

В первую очередь, стоит отметить, что положения ФЗ № 81-ФЗ предоставляют только общую информацию о размере пособий на ребенка.

Детальный порядок получения таких пособий и необходимые документы прописываются в специальном Приказе Министерства здравоохранения и социального развития РФ (Приказ № 1012н от 2009 года).

Приказом установлены следующие документы, которые нужно собрать для получения пособий на ребенка:

• Для разовой выплаты предоставляется заявление на получение такой выплаты, свидетельство о рождении, копия трудовой книжки и справка об отсутствии факта выдачи такого пособия ранее другому родителю. Срок подачи документов — не более полугода.
• Для пособия по беременности и родам понадобятся: заявление (форма — свободная), лист нетрудоспособности в связи с беременностью, справка о доходах (справка из учебного учреждения о стипендии или справка с места работы).
• Для пособия по уходу за ребенком: заявление в свободной форме, документы на ребенка и лицо, ухаживающее за ним, справка об отсутствии получения такой выплаты для других лиц, справка о доходах.
• Оформить сертификат на материнский капитал можно в Управлении Пенсионного фонда, подав соответствующее заявление и предоставив свидетельства о рождении детей.
• Получить льготы и материальную помощь для семей, имеющих 3-х и более детей, можно, обратившись в администрацию или органы соцзащиты по месту своего проживания.
• Чтобы оформить налоговый вычет на детей, нужно подать документы работодателю или в налоговую инспекцию.

Работающие родители для получения выплаты на ребенка подают необходимые документы в бухгалтерию по месту работы или в территориальное управление ФСС (Фонда социального страхования). Если получатель выплаты не работает, приемом документов будет заниматься соцзащита. Подать документы можно также в любом МФЦ (9 оценок, среднее: 4,89 из 5)

Порядок выплаты и размер материальной помощи от работодателя при рождении ребенка в 2019 году компании устанавливают самостоятельно. Получить матпомощь могут оба родителя. При начислении важно учесть лимиты, которые действуют для НДФЛ и взносов. В 2019 году налоговики применяют новый подход к налогообложению этих сумм.

Кто может получить материальную помощь при рождении ребенка в 2019 году

Матпомощь может получить как мама, так и папа малыша. Причем такое возможно, если оба родителя - сотрудники у одного работодателя. Дело в том, что компании на свое усмотрение составляют перечень работников, которые вправе получать выплаты, а также их размер.

Условия выплаты материальной помощи и ее виды, как правило, устанавливают в трудовом, коллективном договоре или локальном нормативном акте. Например, служащим Федерального агентства связи выдают помощь в размере двух минимальных размеров оплаты труда (п. 12 Положения, утв. приказом Россвязи от 08.11.2016 № 244).

Отвечает Олег Хороший,

начальник отдела налога на прибыль организаций департамента налоговой
и таможенной политики Минфина России

Выдать материальную помощь можно за счет нераспределенной прибыли текущего года или прошлых лет. Разрешить использовать нераспределенную прибыль прошлых лет на выплату материальной помощи могут только учредители (участники, акционеры) организации. Если материальную помощь сотруднику или члену его семьи выдаете за счет прибыли текущего года, то разрешения собственников организации на это не требуется. Компания сначала решает, из каких средств выдают матпомощь, а потом оформляет документы. От выбора зависит состав бумаг , которые придется оформит на выплату.

Какие документы предоставить для получения матпомощи

Чтобы получить выплату, предоставьте свидетельство о рождении ребенка и заявление с просьбой выдать деньги. В нем отразите причину для материальной помощи и банковские реквизиты, куда бухгалтеру надо перевести деньги. Это актуально, если вы хотите получить средства в безналичной форме.

Готовые образцы документов для матпомощи

Эксперты подготовили бланки и образцы документов, которые оформляют бухгалтеры на выплаты сотрудникам, в том числе и на матпомощь. К примеру, вы можете скачать:

• Заявление сотрудника об оказании ему материальной помощи

Образец заявления на материальную помощь при рождении ребенка в 2019 году

Чтобы получить матпомощь при рождении или усыновлении ребенка, сотрудник пишет заявление в произвольной форме. К заявлению прикладывают копию свидетельства о рождении ребенка или документы о его усыновлении.

Вообще подтверждать документами необходимость материальной помощи не нужно. Достаточно заявления работника. Однако выплата при рождении ребенка в пределах лимита не облагается НДФЛ и взносами. Поэтому важно подтвердить, что она нужна для новорожденного.

Образец заявления на получение матпомощи

Если руководство компании сочтет возможным оказать матпомощь, руководитель издаст приказ . В нем указывают сумму выплаты.

НДФЛ и взносы с помощи при рождении ребенка

Рассмотрим, когда и в каком размере удерживать налоги и взносы с материальной помощи.

НДФЛ. Необлагаемый лимит матпомощи при рождении ребенка - 50 000 руб. Он распространяется на каждого родителя, а не на них обоих вместе.Работодатели могут платить сотруднику матпомощь на ребенка в сумме 50 000 руб., не удерживая с нее НДФЛ. А если в компании трудятся оба родителя, то выдать без удержания налога по 50 000 руб. каждому.

По кодексу от НДФЛ освобождена разовая выплата в сумме 50 000 руб., которую работодатели выдают работникам в связи с рождением ребенка в течение первого года его жизни (п. 8 ст. 217 НК РФ). Но как определять этот лимит, четко не сказано. Раньше чиновники считали, что он касается обоих родителей (письма Минфина России от 26 декабря 2012 г. № 03-04-06/6-367, ФНС России от 2 апреля 2013 г. № ЕД-17-3/36).

Такой подход был невыгоден ни компании, ни работникам. Если в организации трудился только один родитель, то бухгалтеру нужно было выяснять, получил ли второй матпомощь в своей организации, сколько, удержал ли тот работодатель налог. У родителей, которые в целом получали более 50 000 руб., безопаснее было удержать налог с превышения.

Минфин пояснил, как поступать со страховыми взносами на материальную поддержку бывших работников. Чиновники рассмотрели ситуацию, когда компания перечисляет ежемесячные выплаты работнику, который вышел на пенсию и уволился. Как Минфин советует

Страховые взносы. Бухгалтер не должен удерживать взносы с материальной помощи при рождении ребенка, которую выдали обоим родителям, в пределах лимита в 50 000 руб. Причем лимит считают по каждому родителю отдельно (письмо Минфина России от 16 мая 2017 г. № 03-15-06/29546).

Чиновники рассмотрели ситуацию, когда оба родителя работают в одной компании. У них родился малыш, поэтому организация каждому перечислила материальную помощь. На такую выплату начислять взносы не надо, если выполняется два условия одновременно: сумма не превышает 50 000 руб. и ее выплатили в течение первого года после рождения ребенка (подп. 3 п. 1 ст. 422 НК РФ).

Работники многих российских предприятий могут рассчитывать на определенные денежные средства, которые выплачиваются им при рождении ребенка. Такая материальная помощь не является прибавкой к заработной плате либо премией. Она выдается единовременно по инициативе руководства организации, где трудится счастливый родитель.

Обязательные и необязательные выплаты семьям с новорожденными

Рождение малыша в обычной семье россиян вынуждает наших сограждан заниматься мобилизацией всех имеющихся финансовых ресурсов. Затраты на деток в первые месяцы и годы их жизни по-настоящему велики. Не каждый семейный бюджет может с ними справиться. На помощь счастливым родителям приходит государство. Оно предоставляет ряд льгот и специальных программ, предусматривающих различные денежные выплаты. Такое содействие в некоторой степени стабилизирует бюджет семей.

Финансовые пособия и начисления от государства являются обязательными. Они гарантируются постановлениями всевозможных министерств, указами президента и правительства, распоряжениями региональных властей. Денежные средства в их рамках выдаются:

• ежемесячно (например, выплаты мамочкам по уходу за ребенком, рассчитанные на 1,5–3 года);
• разово (сразу после рождения малыша).

При появлении в семье второго ребеночка один из родителей получает на руки сертификат на . Его средства разрешается направлять на решение ряда строго оговоренных нужд.

Кроме обязательных начислений, гарантированных законодательством, семьи с новорожденными нередко получают и необязательные – те, которые выдаются на предприятиях по мере возможности. Самая известная и весомая негосударственная выплата – это материальная помощь при рождении ребенка, выраженная в определенной денежной сумме, от работодателя. Именно о ней мы подробно и поговорим далее.

Матпомощь от работодателя – кому и когда выдается?

Интересующее нас денежное пособие от организации, где работает отец или мать малыша, выдается исключительно по желанию работодателя. То есть, если на предприятии нет свободных финансов, матпомощь родителям может и не выплачиваться. Обычно она начисляется за счет нераспределенных доходов компании за прошлые года либо за текущий год. При этом выдача описываемого пособия должна быть одобрена руководством (акционерами, соучредителями) организации.

Матпомощь от работодателя, как правило, не превышает 50000 рублей. Связано это с тем, что именно с такой суммы Налоговый кодекс (ст. 217) разрешает не взимать НДФЛ (подоходный налог). Да и то при условии, что средства переведены сотруднику до исполнения новорожденному одного годика. Когда материальную помощь получает и мать, и отец – на разных либо на одном предприятии, налогом не облагаются все те же 50 тысяч. Если общая сумма, полученная двумя родителями, превышает указанный лимит, с излишков придется платить НДФЛ. Налогообложение пособия имеет и еще одну особенность. Страховые взносы с него не удерживаются никогда. Даже если оба родителя получили по 50 тыс. рублей.

Работодатель может выдать материальное пособие на малыша и через год после его рождения. Но в этом случае налог не удерживается лишь с 4000. С остальных денег его придется платить на общих основаниях.

Заметим, что единовременная помощь для сотрудника с новорожденным выдается без учета того, как и кем он работает. Она либо выплачивается при наличии финансовой возможности, либо нет. На некоторых предприятиях заключаются трудовые договоры, в которых изначально оговаривается сумма, выдаваемая работникам при появлении у них малыша. Но такие случаи встречаются редко. Компании просто-напросто не хотят обременять себя лишними обязательствами.

Документы для получения пособия – минимум бумажной волокиты

Доплата за рождение детей от работодателя выдается на основании заявления сотрудника организации. Кроме того, папе (маме) нужно предоставить по месту работы такие документы:

1. 1. Метрика малыша (копия).
2. 2. Справка о , если женщина (или мужчина) является единственным родителем ребенка.
3. 3. Подтверждение от Центра занятости (копия трудовой книжки) о том, что второй родитель не трудоустроен, или справка 2-НДФЛ о его доходах.
4. 4. Паспорта родителей.

Указанные документы подаются в бухгалтерию предприятия. Важный момент! Заявление с просьбой о начислении материальной помощи обязательно визируется руководителем компании. Без его подписи денег работнику не выплатят.

Рождение ребенка для женщины и ее семьи - значимое событие. Новые радости и заботы, переживания и безграничное счастье. Когда срок беременности достигает 30 недель, женщина заканчивает свою трудовую деятельность и уходит в декретный отпуск.

Родив, мамочка целиком посвящает свое время новорожденному и, по возможности, остальным членам семьи. Период времени от рождения до полутора или трех лет (в некоторых случаях и дольше) называют отпуском по уходу за ребенком.

Трудовое законодательство России предусматривает ряд выплат до родов и после них. Некоторые носят обязательный характер, но встречаются и такие, как при рождении ребенка. Эти средства выплачиваются только по решению руководства организации.

Классификация выплат при появлении на свет ребенка

Пособия могут носить разовый характер - тогда они называются единовременными. Либо производиться ежемесячно до достижения ребенком минимум 1 года 6 месяцев. Российское законодательство предусматривает более длительное пребывание женщин в отпуске по уходу - до трех или (в некоторых случаях) четырех с половиной лет.

Еще выплаты можно классифицировать по территориальному признаку:

1. Общегосударственные, или федеральные - такие пособия выплачиваются всем без исключения женщинам, вне зависимости от региона их проживания.
2. Местные, то есть региональные - являются дополнением к общероссийским пособиям. Каждый регион самостоятельно может регулировать размер и периодичность таких платежей для новорожденных, так же, как и определять те категории граждан, которым такая помощь полагается.
3. Стимулирующие выплаты - это государственная программа по увеличению рождаемости в России, суть которой состоит в материальном поощрении за вторые или последующие роды. Семья, в которой родился второй или третий ребенок, получает так называемый материнский капитал. Цели его расходования четко определены законом. Действие программы будет прекращено в 2016 году.

Первое, на что может рассчитывать женщина, трудовой стаж которой составляет 2 года и более, - это оплата временного После 30 недель вы уже не обязаны ходить на работу. Обычно срок БЛ (больничный лист) по БИР (беременности и родам) составляет 156 дней, т. е. приблизительно 2 месяца до знаменательного события и 3 после. В случае осложненных родов срок больничного листа продлевается. Выплата по такому документу производится в течение 1 месяца после предоставления всех бумаг. Суммы больничного листа, как правило, значительны. Но нужно учесть тот факт, что деньги вы получите только после родов.

Итак, плавно мы приблизились ко второй выплате - единовременное пособие при рождении ребенка. Этот вид пособий является федеральным, выплачивается вне зависимости от того, работала или нет женщина до родов. Размер при рождении ребенка в 2014 году составил 13 741 руб., в 2013 году - 13 087 руб.

Если женскую консультацию вы посетили заблаговременно, в срок до 12 недель, то до рождения ребенка оформляют еще одну выплату за раннюю постановку на учет. Сумма такого пособия невелика (порядка 500 рублей), но все же и это деньги. Их можно потратить на первую пачку памперсов для новорожденных.

Как оформить пособие?

Чтобы оформить такое пособие, как единовременная материальная помощь при рождении ребенка, необходимо собрать определенный пакет документов. Какие именно бумаги в него входят, можно узнать из нижеприведенной таблицы.

Единовременная материальная помощь при рождении ребенка

Есть добровольные выплаты, которые работодатель (чаще всего руководитель государственного предприятия) начисляет сотруднице за рождение ребенка. Можно назвать такое пособие поощрением или премией. ТК РФ никоим образом не регулирует выдачу такого пособия, как добровольная материальная помощь при рождении ребенка. Таким образом, результат обращения к руководству может носить как положительный (одобрение), так и отрицательный (отказ) характер. Материальная помощь при рождении ребенка в 2014 году может составлять любую сумму, на усмотрение руководителя предприятия, но не большую, нежели предусмотрено в Налоговом Кодексе (50 тысяч рублей).

Особенности налогового законодательства

Многие родители интересуются, облагается ли НДФЛ материальная помощь при рождении ребенка? Вопросы налоговых платежей, связанных с упомянутой выплатой, регулируются статьей 270, п. 23 НК РФ. Согласно этому пункту, единовременная материальная помощь при рождении ребенка не подлежит обложению налогом при соблюдении следующего ряда условий:

1. Сумма не превышает 50 000 рублей на каждого ребенка.
2. Выплата производится единовременно.
3. Материальная помощь при рождении ребенка должна быть предоставлена в первый год жизни малыша.
4. Выплата производится официально зарегистрированному работнику его работодателем.

Что нужно знать родителям о получении выплат

Материальная помощь при рождении ребенка может быть оказана и маме, и папе малыша, если у них разные работодатели. Для оформления выплаты нужно обратиться к руководству организации с письменным заявлением. Компания может потребовать у вас дополнительные документы, например, о получении или неполучении данной выплаты супругом(ой).

При этом законом не запрещено получать по месту работы каждого из родителей такое пособие, как материальная помощь при рождении ребенка. Налогообложение устанавливает единственное ограничение для неоплаты НДФЛ: если сумма превысит значение в 50 000 рублей, то одна из организаций обязана будет удержать налог на доходы физических лиц и произвести сопутствующие взносы в страховые фонды. Материальная помощь при рождении ребенка (2014 г. р.) не отличается никакими изменениями от прошлых лет практики.

Однако в получении денег может быть и отказано. Иногда бывает так, что во внутренних распоряжениях организации такие выплаты вообще не предусмотрены. Но руководитель или профсоюз могут повлиять на ситуацию. Так что смело обращайтесь с заявлением к руководству. Хотя заставить компанию выплатить вам такое пособие законодательно нет возможности. Хорошие отношения с руководителем и признание им вашей компетентности в рабочих вопросах - вот эти аспекты могут повлиять на принятие положительного решения. Известны случаи, когда даже индивидуальные предприниматели оказывали матпомощь сотруднице при рождении ребенка.

и нюансы налогообложения

Некоторым бухгалтерам, особенно неопытным, сложно разобраться с выплатой "Материальная помощь при рождении ребенка". Бухгалтерские проводки в программе "1С: Бухгалтерия" составляются автоматически: ДТ 92.2 - КТ 70. Но дело не в этом, вернее, не только в этом. Оказывается, в данном вопросе есть множество нюансов. Налогообложение, в соответствии с НК РФ, не производится в случаях со следующими выплатами:

1. При рождении или усыновление (удочерении) ребенка.
2. Иные виды матпомощи, кроме предоставления такого вида пособия к ежегодному отпуску работника.

Под иными видами материальной помощи следует понимать выплаты, связанные:

• со стихийными бедствиями и чрезвычайными ситуациями, в результате которых наступила смерть работника или членов его семьи;
• со смертью любого члена семьи работника (включая обоих родителей супругов);
• с террористическими актами;
• с выходом на пенсию по возрасту или инвалидности.

Оплата в фонды страхования

Как уже упоминалось выше, матпомощь, оказанная сотруднику при рождении (усыновлении) ребенка, не облагается в пределах суммы в 50000 руб. Также не подлежат налогообложению (ЕСН) выплаты, связанные с оказанием помощи при наступлении чрезвычайных ситуаций.

В 2010 году законодательство в части оплаты ЕСН изменилось. Согласно ФЗ 212-ФЗ, остальные выплаты (кроме вышеописанных) облагаются в соответствующие фонды, если размер помощи превышает 4 тыс. руб. Организация должна будет вычесть из остатка 20 % в пользу Пенсионного Фонда, 2,9 % в Фонд Соцстраха (ФСС) и 3,1 % в ФОМС.

Не облагаются взносами ЕСН выплаты, связанные с несчастными случаями на производстве и получением профессиональных заболеваний при наличии подтверждающих документов.

Получение матпомощи. Начало

Первым шагом к получению единовременной помощи в связи с появлением на свет малыша или его усыновлением, будет внимательное изучение вашего трудового договора и внутренних документов локального характера.

В случае если данный вид помощи предусмотрен организацией, в которой вы официально устроены, работодатель не сможет вам в этом праве отказать. Вот только сумма выплаты будет зависеть от директора предприятия. В любом случае более чем на 50000 руб. можно не рассчитывать.

Второй вариант развития событий - организация данный вид помощи не оказывает. Но и в такой ситуации стоит попробовать обратиться к руководству. Да, результат может быть и отрицательным. Это нужно учитывать. Работодатель не обязан, но может по своему желанию оказать матпомощь своим сотрудникам.

Кроме того, стоит изучить документы в компании второго родителя. Возможно, в вашей организации вам откажут в выплате, а в той, где работает супруг(а), такой вид помощи предусмотрен.

Также не запрещено законодательством РФ (ни налоговым, ни трудовым) обращаться за выплатой в обе организации, если работодатель у супругов разный. Ограничение по суммарной выплате будет составлять 50000 руб. В рамках данной суммы НДФЛ не начисляется.

Заполнение документов

Заявление на материальную помощь, в котором будет указана причина её предоставления (рождение ребенка, смерть одного из членов семьи, другие события), пишется в произвольной форме, но обязательно включает в себя следующую информацию и реквизиты:

1. Шапка документа (располагается в верхнем правом углу). Вот примерный шаблон:

Генеральному директору _____________________

(полное наименовании организации)

ФИО директора ______________________

ФИО сотрудника ______________________

Занимаемая должность _________________

2. Текст (подзаголовок ЗАЯВЛЕНИЕ посреди странички), затем следующая информация:

1. Причина оказания матпомощи.
2. Дата составления документа и ваша подпись.

Немаловажными являются подтверждающие документы на матпомощи от работодателя. Важно учесть то, что материальная помощь может быть предоставлена на каждого ребенка в отдельности (до 50 000 руб.), чей возраст не превышает 1 года. Например, рождение близнецов и другие случаи, предусмотренные законодательством.

Может потребоваться подтверждение из организации супруга(и) о получении или неполучении матпомощи у его работодателя. Либо организация может самостоятельно запросить такие данные. Всегда проще приложить справку с работы супруга(и), чем ждать подтверждения на официальный запрос.

Как узнать результаты рассмотрения вашего обращения?

В случае удовлетворения вашего обращения работодатель должен составить приказ. В нем будут описаны два важных для вас момента: сумма матпомощи и срок ее выплаты.

После этого остается только ждать перечисления денежных средств на ваш расчетный счет в банке или выплаты из кассы организации.

Материальная помощь при рождении ребенка в 2019 году выплачиваться может не только государством, но и работодателем. В статье подробно рассмотрим порядок оформления матпомощи, образец заявления на ее выплату, отражение в бухгалтерском учете, а также обложение помощи страховыми взносами и НДФЛ.

Разновидности материальной помощи

Основную финансовую помощь при рождении ребенка оказывает государство, такие выплаты являются обязательными. Помимо этого существуют и необязательные выплаты, к котором относят финансовую помощь, выплачиваемую молодым родителям работодателями.

Кроме этого, выплаты могут быть разовыми, либо ежемесячными. Еще одно разделение выплат можно рассмотреть исходя из источника их выплаты, то есть федеральные и региональные.

Государственные выплаты

В декретный отпуск будущая мама уходит на 30-й неделе, в связи с чем ей выдается больничный лист. Выплаты, положенные будущей маме:

• Пособие при постановке на учет в женской консультации до 12 недель беременности, сумма с 1 февраля 2019 года составляет 632,76 рублей;
• Единовременная выплата по рождению ребенка. Получает такое пособие молодая мама после выписки из роддома. Положена она независимо от того, работала до беременности мама, или нет. С 2019 года размер такой выплаты составляет 16 873,54 рубля;

Для оформления пособия при рождении подать придется такие документы: (нажмите для раскрытия)

• Заявление;
• Справка, что второй родитель такое пособие не получал;
• Справка из ЗАГС;
• Свидетельство о рождении (копию и оригинал);
• Паспорта отца и мамы (копии и оригиналы).

Важно! С 2019 года молодые родители могут получать ежемесячную выплату по рождению первого ребенка до 1,5 лет. Выплачивается она за счет регионального бюджета, а размер ее зависит от прожиточного минимума.

С 1 января 2019 года также предусмотрена новая выплата. Предосталяется она в соответствии с законом «О ежемесячных выплат семьям, имеющим детей» и выплачивается ежемесячно молодой семье с рождением первого ребенка до 1,5 летнего возраста. Размер выплаты будет зависеть от прожиточного минимума, установленного в регионе проживания во втором квартале года, предшествующего году обращения за ней. Составит она в 2019 году сумму примерно 10 523 рубля.

Материальная помощь от работодателя

В зависимости от организации молодая мама может получить матпомощь от своего работодателя. Иногда это предусмотрено политикой компании, а в некоторых случаях помощь может попросить работница по своей инициативе. Но при этом следует помнить, что работодатель не обязан удовлетворять просьбу своей сотрудницы.

Важно! Материальная помощь в организациях может быть предусмотрена в коллективном договоре, либо работник может попросить оказать ему такую помощь.

Если в компании предусмотрена выплата матпомощи при рождении у сотрудников детей, то прописано это должно быть в коллективном договоре.

Заявление на матпомощь от работодателя

Специальных требований к заявлению от работника нет, написать его можно в свободной форме. Формулировка заявлении может быть следующей: «В связи с рождением в моей семье ребенка, прошу Вас оказать мне материальную помощь. Прилагаю копию свидетельства о рождении ребенка». Вместо свидетельства о рождении приложить можно справку из ЗАГСа. Подтверждать работодателю рождение своего ребенка конечно не требуется. Это необходимо больше для налоговой, помощь работка в пределах определенного лимита освобождена от обложения НДФЛ и страховых взносов.

На матпомощь молодые родители могут также рассчитывать и при усыновлении ребенка. В этом случае в заявлении в качестве основания пишется усыновление, а прикладывается документ об усыновлении.

В качестве примера приведем образец заявления от работника на выплату матпомощи.

НДФЛ и страховые взносы с матпомощи

Такие же условия действуют в отношении обложения матпомощи страховыми взносами. Лимит в 50 000 рублей установлен в отношении каждого ребенка. Такая выплата является единовременной, что подразумевает, что выплачивается она на основании одного приказа, хотя платежей может быть несколько. 50 000 рублей – это лимит, рассчитанный для двух родителей. Кроме того для того, чтобы матпомощь не облагалась страховыми взносами выплачена она должна быть до исполнения ребенком 1 года.

Важно! Для того, чтобы материальная помощь не облагалась страховыми взносами и НДФЛ, ее размер не должен превышать 50 000 рублей.

Документы, необходимые для получения матпомощи

Для освобождения матпомощи от НДФЛ, выплата не должна превышать 50 000 рублей, с учетом оплаты двум родителям. Если и отец и мать работают у одного работодателя, то установить размер выплаты им будет не проблема. Но если они трудятся в разных компаниях, работодатель вправе требовать подтвердить, что второй родитель не получал матпомощь. Для этого можно запросить справку 2-НДФЛ, либо если второй родитель не трудоустроен, то трудовую книжку.

Но требовать это или нет – решает работодатель самостоятельно. Иногда достаточно двух подписей обоих родителей в заявлении.

Бухгалтерский учет

На выплату матпомощи работодатель может направить прибыль прошлых лет или текущего года. Проводки при этом будут следующими:

Д84 К73(76) – выплачена матпомощь работнику из прибыли прошлых лет;

Нераспределенная прибыль на оказание матпомощи может быть направлена только в том случае если есть соответствующее разрешение учредителей (акционеров или участников), принято которое на общем собрании.

Д91.2 К73(76) – выплачена матпомощь работнику из прибыли текущего года.

При выплате из прибыли текущего года разрешение от учредителей не потребуется. Решение в этом случает руководитель принимает самостоятельно. При этом издается соответствующий указ, подписывает который руководитель.

Выдача матпомощи отражается следующей проводкой:

Приказ о выплате матпомощи

После того, как учредители приняли решение выплатить материальную помощь, это следует зафиксировать в письменном виде. После принятия такого решения, руководитель издает приказ (Читайте также статью ⇒ ). Приведем образец приказа руководителя на выплату матпомощи.