Обморок - состояние, при котором человек на время теряет сознание. Возникнуть...
Ох, как не хочется платить налоги! Конечно, совсем не платить не получится – пропадет покой и сон, а вот сократить налоговое бремя можно! Применив законные способы снижения налога на прибыль, правда, придется учесть множество тонкостей.
Ирина Сидорова , финансовый консультант юридической компании «Налоговик», разобралась в нюансах сокращения налоговых обязательств.
Сходи к врачу. Если в этом году у вас было много медицинских расходов, не пускайте их впустую. Чтобы вычесть их, они должны составлять 10 процентов вашего дохода, или 5 процентов, если вы старше своего возраста. Вы можете добраться до порога, добавив очки, посещение стоматолога или немехоргановую хирургию. Транспортные расходы доктору также учитываются.
Сократите свой доход. Если вы просто зарабатываете зарплату, у вас нет контроля над тем, что есть у некоторых людей. Например, с небольшим бизнесом вы можете выставить счет клиенту в конце этого года, чтобы получить выплату в следующем году. После пропущенных тревожных разговоров в течение нескольких месяцев несколько уважаемых аналитиков снова мусорно говорит об экономике и бросает мокрые одеяла у людей, которые не обращают внимания на растущие риски.
Вне закона
Поскольку прибыль – это разница между доходами и расходами, то уменьшить ее можно двумя способами: понизить доход или увеличить расход.Эта «игра» порадует налогоплательщиков со стальными нервами, поскольку с государством играть в опасные игры – себе дороже. В результате проигрыша предприниматель рискует оказаться «гол, как сокол», да еще и надолго попасть в места лишения свободы, возможно, захватив с собой в том числе и бухгалтера. Однако в эту игру в России играют уже давно, и останавливаться, кажется, не собираются. Речь идет, во-первых, о сокрытии доходов. На какие только ухищрения не идут предприниматели ради сокращения своей «бумажной» прибыли! Вопрос: «Какую сумму проведем официально?» – и сегодня является популярным среди мастеров бухгалтерского цеха. Двойная система учета, изобретенная Лукой Пачолли, в России превращается в тройную, а то и в четвертную бухгалтерию. Кассовые чеки не пробиваются, фискальная память кассовых аппаратов обнуляется, в текстах договоров фигурируют одни суммы, зато в реальной хозяйственной деятельности они стократно возрастают. Так делают деньги неосмотрительные субъекты предпринимательства. К этой же категории способов оптимизации налогов следует отнести предпринимателей, регистрирующих фирмы на подставных лиц для проведения нескольких сделок и «бросающих» свои детища после выполнения главной миссии. Одна и та же фирма может существовать десятилетиями, меняя «вывески» ежегодно. Связи с фирмами-«однодневками», использование процедуры «обналички», перевод работников в категорию ИП с целью заключения с ними гражданско-правовых договоров, – вот далеко не весь перечень операций, позволяющих либо вообще не платить налог на прибыль, либо платить его в удобных для себя суммах. Все вышеперечисленные способы направлены лишь на снижение суммы налога к уплате, поэтому в литературных источниках названы «налоговой оптимизацией».
Купите автомобиль или лодку. Если вы живете в государстве без подоходного налога, крупные покупки, в результате чего большие налоги с продаж могут быть полезны для вычетов. Поэтому убедитесь, что вы заплатили расходы в колледже до конца года, чтобы претендовать на то, что вы сможете снова получить кредит в следующем году, если человек все еще остается студентом.
Обналичивание денежных средств
Эти 30 советов помогут вам сократить свой налоговый счет и положить больше фунтов в карман. Существует множество способов уменьшить ваш налоговый законопроект на законных основаниях. Некоторые простые проверки, такие как обеспечение того, что вы получаете какие-либо налоговые кредиты, на которые вы имеете право, могли бы сэкономить деньги в кармане с минимальными усилиями.
Обоснование
На величину и структуру налоговой базы можно влиять посредством налогового планирования. Каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы (ст. 57 Конституции РФ, ст. 8 НК РФ). При этом каждый имеет право предпринимать законные методы для максимального сокращения своих налоговых обязательств. Налоговое планирование отличается от остальных способов снижения налогоплательщиком своих обязательств тем, что компания применяет только законные способы влияния на налоговую базу, платит налоги и имеет экономическое обоснование действий, направленных на снижение налогового бремени.Методы налогового планирования основаны:
Есть также некоторые способы, о которых вы, возможно, менее осведомлены, например о том, как пожертвование на благотворительность также может повлиять на ваш налоговый счет. Вот 30 простых советов и трюков, которые могут помочь вам сократить ваш налоговый законопроект на законных основаниях и положить больше фунтов в карман.
Пять из лучших способов сэкономить налог
Давайте начнем с пяти самых простых способов сэкономить налоги, которые наиболее вероятно повлияют на вас.
Максимально использовать пособие Исы
Это доступно только в том случае, если более высокий доход является 20% налогоплательщиком - передача невозможна, если они являются 40% налогоплательщиком.- на рациональном применении законодательства о налогах и сборах;
- применении налоговых льгот;
- выборе режима налогообложения;
- использовании выгодных вариантов исчисления налогов, закрепленных в учетной политике;
- использовании оффшорных зон;
- праве на отсрочку при уплате налогов;
- разделении или замене отношений при осуществлении сделок;
- заключении «грамотных» договоров;
- применении трансфертных цен;
- использовании в деятельности компаний с льготными режимами налогообложения.
Рассмотрим наиболее популярные на сегодняшний день способы снижения налога на прибыль, наиболее безопасные с точки зрения финансовых рисков и доступные для любой компании.
Как платить меньше налогов, если вы самостоятельно заняты
Попробуйте нашу викторину, чтобы узнать, имеете ли вы право на получение брачного пособия. Убедитесь, что вы прекратили внесение взносов в Национальный страховой фонд, если вы продолжаете работать за пределами пенсионного возраста. Пожизненные подарки обычно не считаются частью вашего имущества для целей наследования, если вы живете еще семь лет после их создания.
Известные как потенциально освобожденные переводы, они могут значительно уменьшить ваше остаточное имущество. Пожертвования на благотворительность освобождаются от налогов. Либо вы, либо благотворительная организация можете потребовать возврат налога через Подарочную помощь. Если вы платите более высокий или дополнительный налог, вы также можете потребовать обратно разницу между базовой и более высокой ставкой подоходного налога на любые пожертвования Подарочной Помощи.
Арендные платежи
Суть предлагаемого метода состоит в передаче всех основных средств фирме, применяющей упрощенную систему налогообложения. Между компаниями заключается договор аренды. При этом сумма арендных платежей оказывается значительно большей, чем сумма амортизационных отчислений, которые ежемесячно могли быть учтены в расходах при расчете налога на прибыль компанией – собственником имущества. Выгода от создания фирмы – «хранителя имущества» налицо, поскольку арендные платежи уменьшают налогооблагаемую прибыль арендатора (подп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ) и увеличивают доходы «упрощенца» – арендодателя, которые облагаются налогом по ставке 6 процентов. Двойного эффекта можно достигнуть, если отдать «хранителю имущества» основные средства, срок амортизации которых уже прошел. Этот способ уменьшения налога на прибыль одновременно уменьшает налоговые обязательства компании по налогу на имущество, ведь «упрощенцы» от уплаты этого налога освобождены. Кроме того, имущество остается в сохранности и в случае налоговой проверки, по итогам которой на компанию могут быть наложены значительные налоговые санкции.
Налоговые сбережения за счет пособий
Храните записи с указанием даты и суммы, которую вы пожертвовали. Если вы являетесь пригородным пассажиром, проверьте, не даст ли ваш работодатель вам бесплатный кредит для покупки вашего абонемента. Если вы являетесь сотрудником и оплачиваете уход за детьми, спросите своего работодателя, есть ли у них схема ухода за детьми. Схемы ухода за детьми с зарплатой легко устанавливаются и могут привести к значительной экономии как для сотрудников, так и для работодателей.
Если вы имеете право на служебную машину, подумайте о том, было бы более эффективным с точки зрения налогов принимать вместо этого денежный эквивалент в качестве оплаты. Если вы меняете автомобиль своей компании, рассмотрите модель с низким уровнем выбросов.
Нарушаем условия
Расходы в виде признанных должником или судом штрафов за нарушение договорных и долговых обязательств учитываются в составе внереализационных расходов на основании подп. 13 пункта 1 статьи 265 НК РФ. Если нарушены условия договора с компанией в связи с осуществлением последней ее деятельности, подпадающей под уплату ЕНВД, то экономия будет 100-процентной. Обратите внимание, для включения штрафных санкций в состав расходов достаточно просто признать их.Маркетинговые услуги
Обосновать необходимость такого рода услуг не составит труда. Бизнес-план с желанием охватить новые горизонты и освоить выпуск или продажу нового вида продукции и маркетинговая кампания, а также «упрощенец» в качестве партнера. Вот они, готовые расходы, которые могут быть учтены как консультационные или информационные (подп. 14 п. 1 ст. 264 НК РФ), или расходы на текущее изучение (исследование) конъюнктуры рынка (подп. 27 п. 1 ст. 264 НК РФ).Сторонние юристы
Суть метода в том, что имея незначительные претензии к контрагентам, сумму можно «раздуть». При этом оплата привлеченным юристам никоим образом не будет зависеть от суммы исковых требований. Дело даже необязательно доводить до суда. Спор разрешается мировым соглашением, в котором фигурирует далеко не первоначальная сумма иска. А расходы на юридические и консультационные услуги уменьшают прибыль налогоплательщика на основании подпункта 14 пункта 1 статьи 264 Налогового кодекса. Поскольку в НК РФ не содержится требование устанавливать целесообразность тех или иных расходов путем сопоставления их с доходами, на получение которых они направлены, сумма, перечисленная стороннему юристу, может быть сколь угодно большой. Такие операции можно производить с завидной регулярностью.Становимся агентами
Не хотите учитывать в доходах свою выручку? И не нужно, ведь выручка может быть и «чужой». Вашим доходом при осуществлении посреднических операций будет считаться только агентское вознаграждение. Главная задача – не допустить аффилированности сторон посреднического договора и предъявлять высокие требования к документальному оформлению таких операций.Модный бренд
Суть проста: у компании, применяющей упрощенную систему налогообложения, приобретается право на использование бренда. Затраты на пользование правами на товарный знак учитываются в составе прочих расходов на основании подпункта 37 пункта 1 статьи 264 НК. «Упрощенец» платит с полученного дохода свой упрощенный налог. Выгода очевидна.Чужие убытки
Реорганизация компании путем присоединения к себе другой, имеющей убытки, позволяет учесть их не только в текущем периоде, но и переносить на будущее по правилам статьи 283 НК. Ведь расходы убыточной фирмы, не учтенные при формировании налоговой базы, станут расходами организации-правопреемника (п. 2.1 ст. 252 НК РФ). Этот способ налогового планирования почти всегда приводит к проверкам налоговых органов и требует от налогоплательщика юридической грамотности.Собственные убытки
Перенос старых убытков на будущее позволяет производить статья 283 НК РФ. Потери в виде убытков прошлых налоговых периодов, выявленных в отчетном (налоговом) периоде, приравниваются к внереализационным расходам (подп. 1 п. 2 ст. 265 НК).Переносить убыток на будущее можно в течение десяти лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором он был получен (п. 2 ст. 283 НК). Убытки прошлых лет учитываются в расходах «по старшинству»: сначала самые поздние, затем – ранние.
Цель налогового планирования - организовать ваши финансовые дела, чтобы свести к минимуму ваши налоги. Существует три основных способа снижения налогов, и каждый базовый метод может иметь несколько вариантов. Вы можете уменьшить свой доход, увеличить свои вычеты и воспользоваться налоговыми льготами.
Это ключевая мера ваших финансов. Поскольку ваш скорректированный валовой доход настолько важен, вы можете начать свое налоговое планирование здесь. Что входит в ваш скорректированный валовой доход? Чем выше ваш общий доход, тем выше ваш скорректированный валовой доход. Как вы можете догадаться, чем больше денег вы делаете, тем больше налогов вы будете платить. И наоборот, чем меньше денег вы делаете, тем меньше налогов вы будете платить. Одним из способов снижения налогов является уменьшение вашего дохода.
Создаем резервы
Создание резервов на ремонт основных средств, оплату отпусков или по сомнительным долгам позволяет равномерно распределить расходы в течение налогового периода. Создание резерва, конечно, не изменит общую сумму налога на прибыль за весь налоговый период, однако позволит уменьшить авансовые платежи по налогу (что существенно важно, когда сумму налога в бюджет нужно заплатить сейчас, а крупные расходы ожидаются завтра).Списываем рухлядь
Конечно, это разовая операция, однако, часто под ногами лежит то, чего мы не замечаем. Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств, на списание нематериальных активов, включая суммы недоначисленной амортизации, а также расходы на ликвидацию объектов незавершенного строительства и иного имущества, монтаж которого не завершен, учитываются в том отчетном периоде, в котором произошла ликвидация.Стать посредниками для офшора
Суть в том, что зарегистрированная в офшорной зоне компания выступает собственником товаров, которые от ее имени на территории РФ продает компания. Особенно метод хорош для предприятий, продающих на территории РФ товары импортного производства. Российская компания имеет доход только в размере комиссионного вознаграждения и всегда может вывести свои средства из оборота. Разница между ставками налога на прибыль в России и в зарубежном офшоре и составит выгоду при использовании такой схемы. Для этой же цели подойдут компании, зарегистрированные в «низконалоговых» регионах России.Как видим, можно у государства воровать, а можно просто недоплачивать. Второе – выгоднее и безопаснее. Но какой способ уменьшения налога на прибыль выбрать – решать только самому налогоплательщику. Обосновывайте, документально подтверждайте свои расходы и уменьшайте суммы налога, подлежащие уплате в бюджет.
И лучший способ уменьшить ваш доход - это внести деньги в 401 или аналогичный пенсионный план на работе. Ваш вклад уменьшает вашу заработную плату и снижает ваш налоговый счет. Вы также можете уменьшить свой скорректированный валовой доход через различные.
Взносы в эти пенсионные планы снижают ваш налогооблагаемый доход и снижают налоги. Измеченные отчисления включают расходы на здравоохранение, государственные и местные налоги, налоги на имущество физических лиц, проценты по ипотечным кредитам, подарки на благотворительность, связанные с работой расходы и связанные с инвестициями расходы. Одной из основных стратегий налогового планирования является отслеживание ваших товарооборотных расходов в течение года с использованием электронной таблицы или программы личных финансов.
Инструкция
Так как прибыль представляет собой разницу между доходами и расходами, следовательно, уменьшить ее можно, либо понизив доходы, либо увеличив расходы предприятия. Однако в результате подобной «игры» предприниматель рискует навлечь на себя налоговую, административную и даже уголовную ответственность. Несмотря на это, в России процветает сокрытие «бумажной» прибыли. Как показывает практика, двойная система учета, разработанная Л. Пачолли, в России становится тройной, а то и четверной бухгалтерией. Неосмотрительные субъекты предпринимательства не пробивают кассовые чеки, обнуляют фискальную память кассовых аппаратов, проставляют в тексте договора заниженные суммы и т.д. К подобной группе методов оптимизации налогов можно отнести и регистрацию фирм на подставных лиц, организацию фирм-однодневок, применение процесса «обналички», перевод работников предприятия в ИП для заключения с ними договоров гражданско-правового характера. Это далеко не полный список операций, при использовании которых можно вообще не уплачивать налог на прибыль или существенно занижать.
Затем вы можете быстро сравнить свои детализированные расходы с вашим стандартным вычетом. Вы всегда должны придерживаться более высокого стандартного вычета или вашего подробного вычета. Ваш стандартный вычет и личные изъятия зависят от вашего и того, сколько у вас иждивенцев. Вы можете увеличить свой и жениться или иметь больше иждивенцев.
Лучшие стратегии по сокращению налогооблагаемого дохода - это перечисление ваших вычетов, а три крупнейших вычета - государственные налоги и подарки на благотворительность. Лучшие налоговые льготы предназначены для усыновления и расходов колледжа. Не все в состоянии усыновить ребенка, но каждый может пройти несколько классов колледжа.
Повлияйте на размер налоговой базы по налогу на прибыль путём применения средств налогового планирования. Ст. 57 Конституции РФ, ст. 8 НК РФ гласят, что каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы. Однако у предпринимателя имеется также и право использовать разрешённые методы для максимально возможного сокращения налоговых обязательств перед бюджетом.
Фиктивные договоры с компаниями-однодневками
Существует два налоговых кредита, связанных с образованием. «Надежда Кредит» предназначена для студентов в первые два года обучения в колледже. Это для тех, кто учится в колледже. Классы не обязательно должны быть связаны с вашей карьерой. Вы также можете избежать дополнительных налогов. Сумма, которую вы снимаете, станет частью вашего налогооблагаемого дохода, и кроме того, будут дополнительные налоги для оплаты раннего вывода.
Одним из лучших и наиболее злоупотребляемых налоговых кредитов является. Вы можете претендовать на получение кредита с заработавшим доходом, если вы зарабатываете меньше определенной суммы. Вопрос: Каковы последствия снижения налогов? В этом случае рабочие заметят увеличение их. При более низких ставках подоходного налога они будут удерживать больше своего валового дохода, поэтому у них больше денег, чтобы тратить.
Налоговое планирование заключается в рациональном применении налогового законодательства. Используйте налоговые льготы, а также подберите оптимальный режим налогообложения.
Используйте подходящие варианты расчёта налогов, закрепленных в учетной политике предприятия. Пользуйтесь правом на отсрочку при уплате налогов.
Во-первых, это зависит от того, как финансируется налоговое сокращение. Фунтов стерлингов снижения подоходного налога, но в то же время сократило 4 млрд. Другими словами, сокращение налогов финансируется за счет сокращения государственных расходов. Это связано с тем, что государственные займы будут финансироваться людьми, желающими сохранить в любом случае. В этом случае правительство вводит неиспользуемые ресурсы в круговой поток. В условиях рецессии снижение налогов имеет большое значение для расходования средств людей. Если правительство увеличивает заимствования в бума, чтобы финансировать сокращение налогов, мы можем получить. Это, по сути, означает, что правительство заимствует больше, продавая облигации частному сектору. Если частный сектор покупает государственные облигации, у них меньше средств для инвестиций в другие места. Кроме того, во время высокого роста более высокие заимствования могут привести к увеличению доходности облигаций, и эти более высокие процентные ставки вызывают финансовое вытеснение.
- Предположим, что правительство предложило 4 млрд.
- Фунтов стерлингов из расходов на социальное обеспечение.
Продумайте работу предприятия при регистрации (перерегистрации) его в оффшорной зоне.
Оформляйте «грамотные» договоры и используйте трансфертные цены. Работа с компаниями, применяющими льготные режимы налогообложения.Разделяйте или заменяйте отношения при проведении сделок (предварительно проверьте договоры на юридические риски).
Это эффект замещения - работа более привлекательна с более низкими ставками налога. С более низкими налоговыми ставками легче получить целевой доход, работая меньше часов. Поэтому сокращение налогов может не увеличить предложение рабочей силы, потому что людям не нужно больше работать, если работа более высокооплачиваемая.
- Более низкие ставки подоходного налога могут побуждать людей работать дольше.
- Сверхурочная работа более эффективна, если вы получаете больше своих доходов.
- Однако есть эффект дохода.
Некоторые из перечисленных способов являются доступными для понимания и применения, они не требуют дополнительных вложений, другие же, к примеру, работа с оффшорами, требуют существенных финансовых вложений.
Никто не хочет платить большие налоги, поэтому бухгалтерам и руководителям фирм приходится искать методы легальной оптимизации налогообложения на прибыль. Однако налоговые контролеры давно научились распознавать не совсем законные методы ухода от такого налога. Такие, например, как вознаграждение фиктивному партнеру или перевод средств по фиктивным договорам. Чтобы не возникли проблемы с налоговой, методы уменьшения налога на прибыль должны иметь экономическое обоснование и документальное подтверждение.
За что грозит тюрьма
Если предельные налоговые ставки очень высокие, например, 80%, снижение ставок налогов, вероятно, приведет к некоторому увеличению предложения рабочей силы и производительности труда. Но, с налоговыми ставками 20 или 30%, снижение ставок подоходного налога не является гарантией повышения производительности и роста.
Если товары дешевле из-за более низкого налога, потребители будут эффективно обладать большей покупательной способностью. После покупки такого же количества товаров у них будет больше денег, поэтому потребительские расходы могут возрасти. И снова эффект зависит от состояния экономики.
