Какие долги связаны с осуществлением предпринимательской деятельности. Можно ли после банкротства открыть ИП: какие условия должны быть для этого соблюдены? После банкротства можно ли открыть индивидуального предпринимателя

Иногда в жизни индивидуального предпринимателя наступает такой момент, когда приходит понимание - все, дальше двигаться некуда, дело приносит больше расходов, чем доходов, долги копятся и не остается ничего другого, как признать себя банкротом. Конечно, это самая крайняя мера и прежде чем решиться на нее, нужно попытаться найти иные способы решения проблем, но если все другие варианты исчерпаны, то следует знать, что процедура банкротства в России отработана до мелочей и подчиняется определенному алгоритму действий.

Нюансы банкротства ИП

Закон о банкротстве регулирует этот статус у всех форм хозяйствования сразу: у индивидуальных предпринимателей, у физических лиц, которые ими не являются, и у юридических лиц. В 2015 году Федеральный закон №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002 года был дополнен главой 10, посвященной этой процедуре у физических лиц.

Рассмотрим ключевые особенности, характерные для процедуры признания банкротством именно индивидуальных предпринимателей, в отличие от физических лиц.

Чем отличается банкротство ИП от банкротства физлиц

Есть ли разница в банкротстве физлица-ИП и того, кто предпринимателем не является? Она минимальна.

1. 1. Если не закрыть ИП до начала процедуры банкротства, то в течение следующих 5 лет предпринимателем физлицу быть не получится, повторно его не зарегистрируют, обычный же человек свободен от этого ограничения, так как он не являлся предпринимателем до того, как стал банкротом.
2. 2. ИП нужно перед написанием заявления о начале процедуры банкротства (за 15 дней) опубликовать свои намерения в Едином федеральном реестре, делается это через нотариуса. Не-ИП публиковать данные не нужно, вместо этого требуется отправить уведомления (копии заявления) кредиторам.
3. 3. Если банкротство произошло в статусе ИП (ИП не закрывали), то возможен другой порядок оспаривания сделок - так называемые банкротные нормы.
4. 4. Минимальный размер неуплаты по обязательствам для ИП, который может стать причиной статуса банкрота, составляет 500 тыс. руб., тогда как для простых граждан для этого нужно задолжать более 10 тыс. руб. ИП с меньшими задолженностями не объявляют банкротами, а также они не смогут продать имущество на электронных торгах, чтобы погасить долг.

К СВЕДЕНИЮ! Не обязательно, но для значительного упрощения процедуры предпринимателю в статусе ИП рекомендуется закрыть его до подачи заявления, тем более, сделать это можно быстро и несложно.

Истцы: кто имеет право подать заявление о банкротстве

Делами о признании индивидуальных предпринимателей банкротами занимается Арбитражный суд. Есть две категории возможных истцов, имеющих право подать заявление о банкротстве индивидуального предпринимателя.

1. Просить о признании себя банкротом может сам индивидуальный предприниматель.
2. Кредиторы или специально ими уполномоченные лица и органы тоже могут обратиться в Арбитражный суд с иском о взыскивании долгов с индивидуального предпринимателя и признании его банкротом. Единственное условие: их требования должны быть обязательно связаны с осуществлением ИП коммерческой деятельности.

Дополнительно предъявить финансовые претензии к потенциальному банкроту могут кредиторы, имеющие финансовые претензии к индивидуальному предпринимателю, как к физическому лицу. Немаловажный нюанс: подать заявление в Арбитражный суд к ИП они не имеют права, но их требования учитываются в процессе процедуры банкротства ИП, а также при последующем распределении выплат займодавцам.

Право на банкротство: приводим доказательства

Закон РФ учитывает, что ИП может быть признан банкротом только в том случае, если задолженность образовалась именно в процессе предпринимательской деятельности. Любые другие долги, такие как, например, широко распространенные потребительские кредиты, арендные платежи и т.п. регулируются судами общей юрисдикции. Прежде чем написать заявление с просьбой о признании банкротом, понадобится собрать стопроцентные доказательства неплатежеспособности ИП.

Доказательства эти должны соответствовать перечню причин для банкротства ИП, обозначенных Федеральным Законом «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ.

Строгая регламентация этих причин обусловлена необходимостью избежать ситуаций, когда для признания банкротства ИП служит временная финансовая нестабильность в бизнесе. Существует всего два вида неопровержимых доказательств для законного признания индивидуального предпринимателя банкротом:

1. Неспособность вносить плату по обязательным платежам, таким как страховые, пенсионные взносы, налоги и т.п.
2. Неспособность погашать задолженности по кредитам. В данном случае речь идет о сумме не менее 10000 рублей в течение трех подряд месяцев. Причем валюта, в которой был взят кредит, значения не имеет - долг переконвертируется из любых денежных единиц в рубли согласно курсу на момент подачи заявления о банкротстве.

После приема заявления от истца, Арбитражный суд налагает арест на имущество должника с запретом проведения каких-либо сделок с ним. Тут есть свои исключения: законом РФ строго определены виды имущества, на которые суд не вправе накладывать арест. Впоследствии, данные виды имущества не могут быть включены и в реализуемую конкурсную массу для погашения долгов.

На этапе подачи заявления в арбитраж о банкротстве ИП присутствует высокая вероятность остановки процесса в случае, если кредиторы добровольно и совместно с индивидуальным предпринимателем составят график погашения долгов с последующим его исполнением со стороны ИП.

После того, как все выплаты будут исполнены и долги закроются, индивидуальный предприниматель будет восстановлен в ранге платежеспособного гражданина.

Процедура наблюдения: зачем это нужно

После подачи заявления с предоставлением необходимых доказательств, по заявлению истца за деятельностью индивидуального предпринимателя вводится процедура наблюдения или, как ее еще называют, процедура надзора сроком от 4 до 6 месяцев.

Наблюдение необходимо для того, чтобы оценить реальную финансовую ситуацию работы ИП, проверить документацию, проанализировать активы и пассивы, проследить за осуществлением денежных операций, соблюдением прав работников и законностью действий руководства.

Всем этим будет заниматься конкурсный управляющий, назначенный судом.

Конкурсное производство

После того, как процедура наблюдения пройдена и конкурсный управляющий признал, что индивидуальный предприниматель не имеет возможности выплачивать существующие долги и кредиты, наступает этап конкурсного производства. Смысл его в том, что в рамках закона о банкротстве, в течении полугода имущество должника реализуется на публичных торгах.

Предварительно, в газете «Коммерсант», публикуется объявление о начале процедуры признания данного ИП банкротом с целью найти и оповестить всех остальных возможных кредиторов. Затем, в течение месяца с момента публикации заметки в газете, вновь объявившиеся потенциальные кредиторы могут выдвинуть свои требования к «проблемному» ИП.

После того, как желающие предъявили финансовые претензии банкротящемуся предпринимателю, на специальном заседании с участием всех кредиторов, решается порядок сбыта имущества должника, очередность удовлетворения требований и распределения вырученных средств среди займодателей.

Реализации подлежит абсолютно все имущество гражданина-ИП, в том числе и личное, кроме:

• единицы жилья или земельного участка, где он проживает в данный момент;
• вещей первой необходимости, одежды, продуктов;
• инструментов, которые могут позволить заниматься какой-либо профессиональной деятельностью.

Бизнесмена-банкрота нельзя оставить совершенно без средств, поэтому при конкурсном производстве ему выделяется прожиточный минимум.

Временный управляющий изыскивает все прочие, помимо продажи имущества, возможности и источники для погашения долгов со стороны банкрота. Реализацию имущества банкрота осуществляют судебные приставы, а все средства, вырученные с его продажи, равно как и те, что имелись на счетах должника к моменту проведения банкротства, вносятся на депозит Арбитражного суда.

В случае, если погасить долги индивидуального предпринимателя перед кредиторами вызывается третья сторона, например, какое-либо кредитное учреждение, крупная коммерческая структура либо инвестиционный фонд и т.п., закон им в этом не препятствует. По завершении конкурсного производства все, даже не исполненные требования кредиторов, считаются погашенными.

Правда бывает, что после завершения процедуры банкротства выявлены факты незаконной передачи имущества кому-либо, а также факты преднамеренного скрывания имущества должником. В этом случае займодатели, требования которых не были удовлетворены в ходе процедуры банкротства, имеют право заявить новые претензии на взыскание с банкрота средств, с реализации вновь обнаруженного имущества.

Мировое соглашение

На любом этапе банкротства индивидуального предпринимателя, стороны могут договориться о мировом соглашении. В этом случае ИП избежит принудительной ликвидации и сохранит имущество и денежные активы. Мировое соглашение обязательно регистрируется в судебном порядке и представляет собой письменную договоренность о погашении имеющихся у ИП долгов и кредитов в строго определенные сроки. Как показывает практика, суд не всегда предоставляет сторонам право на мировое соглашение. Например, причиной для отказа служит повторное прошение о признание ИП банкротом.

Банкрот: что это значит

С момента признания должника банкротом, он теряет статус индивидуального предпринимателя и на некоторое время лишается права заниматься законной коммерческой деятельностью.

Процедура банкротства индивидуальных предпринимателей - процесс многоэтапный, долгий и непростой. Надо сказать, что она не всегда заканчивается собственно банкротством. Иногда, после тщательной и подробной проверки конкурсный управляющий предоставляет в суд отчет о нормальной деятельности ИП. Поэтому прежде чем решаться на подобный шаг, необходимо тщательно просчитать все иные пути выхода из кризисной ситуации и по возможности попытаться избежать судебных разбирательств.

Банкротство индивидуальных предпринимателей существует в нашей стране с 1998 года, но лишь спустя 20 лет банкротство ИП стало по-настоящему эффективным инструментом для выхода малого бизнеса из долгов.

Предпринимательская деятельность всегда сопряжена с рисками. Новый бизнес может не пойти. Работавший годами бизнес может потерять спрос. Малый бизнес не выдерживает конкуренции со средним и крупным бизнесом (большие компании вытесняют индивидуальных предпринимателей с рынка). Банкротство индивидуальных предпринимателей (ИП) – как закон, направленный на выход из бизнеса без долгов, существует в нашей стране с 1998 года. Но до недавних пор процедура банкротства ИП не решала всех проблем неудавшегося бизнеса.

Хронология значимых изменений в законе о банкротстве ИП

Стало возможным банкротство индивидуальных предпринимателей благодаря Федеральному закону №6-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»;

Вступил в силу новый Федеральный закон №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», который действует по сию пору, но претерпел огромное количество изменений;

В России появилась возможность банкротства физлиц, не являющихся индивидуальным предпринимателями. Предприниматели стали банкротится по аналогии с простыми физическими лицами, а не юридическими лицами как это было ранее.

Особенности банкротства ИП 2020

до 1 октября 2015 года

До 1 октября 2015 года по завершению процедуры банкротства ИП списывались далеко не все долги.
Не подлежали списанию:

• Банковские кредиты, оформленные на физическое лицо, а не на индивидуального предпринимателя;
• Долги по кредитным картам;
• Долги по распискам между физическими лицами;
• Иные долги, не связанные с предпринимательской деятельностью (тут значения имело не на какие цели брались деньги, а как оформлялись документы: на ИП или на физическое лицо).

Закон, конечно, предусматривал возможность списания долгов, перечисленных выше, но при условии, что кредитор изъявлял желание принять участие в процедуре банкротства ИП. Но зачем ему это?!

Банки, выдавая кредиты под предпринимательскую деятельность, зачастую, оформляли их как потребительские кредиты, чтобы обезопасить себя от возможного банкротства ИП. В итоге, у индивидуальных предпринимателей ранее около половины долгов, оставалось не списанными после прохождения процедуры банкротства ИП.

С 1 октября 2015 года

Отличия банкротства физических лиц и ИП

В остальном процедуры банкротства ИП и физических лиц полностью идентичны.

Закроют ли ИП с долгами по налогам?

Закрыть ИП с долгами по налогам и ПФР можно и даже нужно. Ведь даже если индивидуальный предприниматель деятельность не ведет, но зарегистрирован в качестве ИП, то каждый год он обязан делать отчисления в ПФР. Сделать это можно без помощи юристов самостоятельно:

• Оплачиваете государственную пошлину в размере 160 рублей;
• Заполняете простую форму Р26001 (там нужно указать ФИО, ИНН, ОГРН, Телефон, E-mail);
• Подаете данные документы в ФНС, либо в многофункциональный центр;
• На 6-й день ИП закрыто.

Скачать образец заявления и квитанцию на оплату государственной пошлины Вы можете на сайте nalog.ru.

ФНС может отказать в закрытии ИП, если у Вас, как у индивидуального предпринимателя, были заключены трудовые договора с работниками и Вы отчитались по ним в Пенсионный фонд РФ.

Что будет с долгами ИП после его закрытия?

После прекращения деятельности в качестве индивидуального предпринимателя гражданин не освобождается от выплаты предпринимательских долгов (долгов по налогам ИП, взносам в ПФР). Взыскание долга с закрытого ИП осуществляется как с обычного физического лица через Федеральную службу . Единственном способом списания долгов индивидуального предпринимателя является процедура банкротства.

Порядок банкротства ИП в 2020 году

Снявшись с учета в налоговой как индивидуальный предприниматель, порядок действий будет полностью аналогичным банкротству физического лица:

• формируется пакет документов, необходимых для банкротства физ лица и ИП;
• оплачивается госпошлина и вносятся денежные средства на депозитный счет суда;
• затем подается заявление о банкротстве ИП (физического лица) в арбитражный суд;

Дальнейший порядок действий при банкротстве бывшего ИП Вы найдете в нашей . По успешному завершению процедуры банкротства физического лица (реализация имущества) списываются не только долги по кредитам и займам, но а также долги, накопленные в предпринимательской деятельности (долги по налогам ИП и ПФР, задолженность перед поставщиками и т.д.).

Последствия банкротства ИП в 2020 году

• 3 года не сможете занимать должность генерального директора юридического лица (единоличного исполнительного органа);
• 5 лет не получить вновь объявить себя банкротом;
• 5 лет Вы обязаны сообщать банкам, микрофинансовым организациям, поставщикам и другим кредиторам о том, что Вы проходили эту процедуру;
• 5 лет не сможете возглавлять микрофинансовые организации и негосударственные пенсионные фоны;
• 10 лет не сможете «стоять у руля» банков;

После банкротства Вы сможете:

• Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (хоть на следующий день после завершения процедуры банкротства), если на момент подачи заявления в суд Вы не будете иметь статус ИП;
• Выезжать за границу (если у Вас нет долгов по алиментам);
• Оформлять на себя недвижимость, автотранспорт и иное имущество;
• Сможете свободно распоряжаться деньгами, не отчитываясь перед кредиторами и финансовым управляющим (сразу же после завершения процедуры банкротства);

Оформление банкротства ИП 2020

Компания «Долгам.НЕТ» - одна из крупнейших юридических фирм в России, специализирующихся на банкротстве физических лиц и ИП. – одна из наших ключевых специализаций. Для индивидуальных предпринимателей мы предоставляем дополнительные скидки и гарантии. Подробности по телефону 8-800-333-89-13 .

Банкротство физических лиц и индивидуальных предпринимателей — это процедура, которая осуществляется по единой схеме:
1. Публикация уведомления.
2. Обращение в арбитражный суд.
3. Рассмотрение дела в суде и назначение управляющего.
4. Удовлетворение требований кредиторов.
Но у признании банкротом ИП есть особенности.

Чтобы заявление о несостоятельности не использовалось в целях ухода от расчета с кредиторами (фиктивное и преднамеренное банкротство), процедура банкротства, как специфическая правовая процедура, детально урегулирована законодательством. Чтобы банкротство индивидуального предпринимателя состоялось, необходимо решение Арбитражного суда соответствующего региона, в котором территориально зарегистрирован гражданин в данном статусе. Судебный орган принимает решение на основании документов, доказывающих сложное финансовое положение, соответствующее указанным в законе признакам, проводится проверка финансового положения гражданина специальным уполномоченным лицом. Особенности банкротства индивидуальных предпринимателей связаны с его особым статусом: являясь физическим лицом, он вправе осуществлять предпринимательство, не регистрируя для этих целей юридическое лицо, организацию.

Индивидуальный предприниматель, в отличие от юрлица, отвечает по своим долгам всем принадлежащим ему имуществом, за исключением того, на которое не может быть обращено взыскание по ГПК РФ, и выплат, предназначенных другим лицам.

Определение и законодательство

Банкротство — это процедура, в ходе которой должника в официальном порядке признают неспособным удовлетворить требования всех кредиторов в связи с финансовым положением предпринимателя. Особенности правового статуса процедуры:

• проводится в судебном порядке в арбитражном суде;
• удостоверяет факт признания должника банкротом, то есть неспособным исполнить взятые на себя обязательства;
• решение суда является основанием для внесения соответствующих записей в государственные реестры и списания долгов кредиторами.

Процедура регулируется законом № 127-ФЗ от 26.10.2002, который подробно описывает процесс признания несостоятельными как юридических лиц, так и граждан. Исходя из терминологии самого закона, несостоятельность и банкротство индивидуального предпринимателя — это идентичные понятия.

Индивидуальному предпринимателю посвящен 2 параграф главы 10, регулирующий банкротство гражданина. Таким образом, на ИП распространяются все правила, указанные для обычных граждан, не наделенных соответствующим статусом. Отдельный закон о банкротстве индивидуального предпринимателя не принят. Закон 127-ФЗ регулирует процесс разбирательства в суде: подачу заявления, рассмотрение дела, последствия принятия решения. Особенности процедуры для ИП, которые, в основном, касаются последствий, перечислены в этом параграфе. Но некоторая специфика связана и с процессом подготовки документов.

По каким признакам определяют несостоятельность ИП

Признаки для ИП указаны в ст. 214 127-ФЗ: неспособность исполнить денежные обязательства или осуществить обязательные платежи. Более подробно признаки изложены в ст. 213.4, где указано, каким образом составляется заявление гражданина, в том числе и индивидуальным предпринимателем:

• неспособность по финансовым показателям исполнить все денежные требования или уплатить все обязательные взносы (удовлетворение требований одного или нескольких кредиторов приведет к невозможности выполнения остальных актуальных обязательств);
• размер всех обязательств в совокупности — более полумиллиона рублей.

Таким же образом устанавливается несостоятельность индивидуального предпринимателя без образования юридического лица, так как на ИП распространяются нормы главы о физлицах.

Какие документы предоставить

В целях исключения случаев фиктивного банкротства законодатель требует, чтобы ИП доказал свое плохое финансовое положение при подаче заявления в суд. Кроме того, суду необходимо доказать и иные факты или обстоятельства, имеющие значение для рассмотрения дела.

Полный список обязательных документов приведен в ст. 213.4, перечислим наиболее важные бланки для ИП:

• документы, подтверждающие образование задолженности и ее наличие на настоящий момент, основания возникновения обязательств, неспособности удовлетворить денежные требования (решения судов, акты сверок с кредиторами или налоговыми органами и т. д.);
• подтверждение статуса ИП;
• полный список всех кредиторов;
• опись имущества (последние два документа по формам, утвержденным Приказом Минэкономразвития РФ № 530 от 05.08.2015);
• копии документов об имуществе, в том числе подтверждающие право собственности.

Копии соответствующим образом удостоверьте.

Процедура банкротства: инструкция

Федеральным законом 127-ФЗ процедура банкротства индивидуального предпринимателя урегулирована в той же главе о порядке признания несостоятельными физических лиц. Особенности процесса раскрываются по ходу разбирательства в суде. Некоторые действия ИП обязан совершить даже до подачи заявления.

Уведомление о банкротстве

Такое уведомление, в соответствии с ч. 2.1 ст. 213.4, публикуется гражданином, зарегистрировавшим статус ИП, предварительно, до обращения в судебный орган. Уведомление включается в Единый реестр сведений о фактах деятельности юрлиц.

Публикация производится на сайте Федерального ресурса сведений о банкротстве . Срок — не менее чем за 15 дней до подачи заявления.

Подача заявления в суд

Заявление подается в письменной форме, кредиторам и в уполномоченные органы предоставлять копии не нужно в соответствии с п. 2.1 ст. 213.4. В заявлении необходимо изложить доводы: описать ситуацию и доказательства финансовой ситуации. Кроме того, необходимо указать СРО, из числа членов которой назначается финансовый управляющий. Необходимо указать не только наименование, но и адрес саморегулируемой организации.

Рассмотрение прошения

Суд рассматривает заявление должника в срок от 15 дней до 3 месяцев. Есть варианты решения по ходу рассмотрения:

• признание обоснованности данных на основании доказательств и документов и введение либо процедуры реструктуризации, либо сразу процедуры реализации всего имущества;
• признание обращения необоснованным и оставление его без рассмотрения;
• прекращение дела при утверждении мирового соглашения, отсутствии доказательств, подтверждающих возможность оплатить услуги финуправляющего, иные расходы по делу и т. д.

Назначение финансового управляющего

Участие этого лица является обязательным в деле о банкротстве индивидуального предпринимателя. Кандидатура, выбранная судом, должна соответствовать требованиям, установленным законом.

Последствия банкротства

Они перечислены для индивидуальных предпринимателей в ст. 216, несостоятельность предпринимателя приводит к невозможности гражданином:

• регистрации его в качестве индивидуального предпринимателя в течение пяти лет с момента окончания дела;
• в течение того же срока осуществлять предпринимательство;
• в течение десяти лет управлять кредитной организацией.

В случае если индивидуальный предприниматель признан несостоятельным (банкротом), аннулируется регистрация статуса и выданные лицензии, но вместе с ними и долговые обязательства.

Сроки проведения процедуры

Как и физические лица, индивидуальные предприниматели признаются судом неплатежеспособными в течение 6-10 месяцев в среднем. Многое зависит от загруженности суда и скорости работы управляющего.

Сколько стоит стать банкротом

Общая стоимость банкротства индивидуального предпринимателя складывается из оплаты услуг управляющего и привлеченных лиц, госпошлины, расходов за публикацию различных объявлений. Госпошлина составляет 300 рублей (ранее составляла 6000 рублей, но была снижена), оплата управляющему, в соответствии с новыми правилами, составляет 25 000 рублей в целом, расходы на публикацию в последнее время снизились в связи с сокращением их количества.

Предприниматели часто ведут активную хозяйственную деятельность и по объему оборотов иногда даже опережают юридических лиц. Так же, как и компании, они несут риски получить убытки и оказаться финансово несостоятельными. Рассмотрим, какие особенности имеет банкротство индивидуальных предпринимателей.

В чем заключаются особенности банкротства индивидуальных предпринимателей

Предприниматели имеют особый статус, что отражается на процедуре и основаниях для признания их несостоятельности. Основания для признания ИП банкротом называет ст. 214 Закона о несостоятельности - неспособность предпринимателя рассчитаться со своими кредиторами и погасить бюджетные долги.

Настаивать на банкротстве предпринимателя могут кредиторы, включая налоговую или другие компетентные органы. Основания должны быть следующими:

• Совокупные долги кредиторам больше 500 тыс. руб.
• Задолженность образовалась более 3 месяцев назад.

Сам предприниматель вправе обратиться в суд, если:

• Задолженность кредиторам или бюджету достигла таких размеров, что погасить ее стало невозможно из-за отсутствия денег.
• Общий долг предпринимателя больше, чем стоимость его имущества.

Обратите внимание! Если предприниматель обладает ликвидными активами или имеет личное ценное имущество и при этом предчувствует свое банкротство, целесообразно обращаться с заявлением в суд самостоятельно, не дожидаясь, пока это сделают кредиторы.

Можно выделить следующие особенности, отличающие банкротство предпринимателей:

• Если у предпринимателя возникла задолженность как у гражданина, она не может быть основанием признать его несостоятельность как ИП. Это значит, что при определении признаков несостоятельности предпринимателя такая задолженность в учет браться не должна. Оценивая реальное финансовое положение предпринимателя, суд учтет только те задолженности, которые касаются коммерческой деятельности.
• Кредиторы, если их финансовые претензии не связаны с деятельностью предпринимателя и связаны с личностью гражданина, могут участвовать в признании ИП банкротом. Такую позицию высказал ВАС РФ в Постановлении пленума № 51 в 2011 году.
• Если финансовое положение семьи предпринимателя критично, он может самостоятельно обратиться в суд с просьбой признать его несостоятельность.
• За долги ИП отвечает всем своим имуществом, за исключением того, которое не подлежит взысканию и не может быть арестовано.
• Предприниматель, управляющий фермерским хозяйством, подавать заявление может, только если с этим согласны все члены фермерского хозяйства.
• Требования кредиторов должны быть денежными, натуральный характер они носить не могут. Денежными требованиями можно назвать:
• Денежные обязательства, которые возникли у предпринимателя по отношению к кредиторам по гражданско-правовым сделкам.
• Обязательства перед бюджетом и фондами (налоги и сборы). Штрафы и финансовые санкции не учитываются.

Обратите внимание! Если с торгов продается имущество, в котором предприниматель владеет долей, преимущественное право на приобретение такого имущества, предусмотренное ст. 250 ГК РФ, не работает. Сособственники могут участвовать в торгах на общих основаниях.

Статус индивидуального предпринимателя непрост: это физическое лицо, деятельность которого по многим показателям сходна с деятельностью юридического лица. Осуществляя деятельность в качестве индивидуального предпринимателя, или сталкиваясь с гражданами-предпринимателями в силу необходимости, нельзя не учитывать данные обстоятельства.

С 2015 года особенности двойственного положения индивидуальных предпринимателей были учтены и в процедурах банкротства таких лиц. Часть изменений в законодательство о несостоятельности ИП вступила в силу с 01.07.2015, часть - с 01.10.2015, еще ряд изменений - с 01.02.2016.

В настоящий момент в Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве)» порядку банкротства ИП отведен отдельный параграф. Данный параграф содержит незначительное количество собственных норм и отсылает к положениям параграфа о банкротстве физических лиц, в котором встречаются многочисленные дополнения и исключения относительно ИП в сравнении с физическими лицами, не имеющими данного статуса.

Основания банкротства ИП

Индивидуальный предприниматель может быть признан банкротом в случае, если он неспособен в полном объеме рассчитаться с кредиторами по денежным обязательствам или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Задолженность должна существовать не менее трех месяцев, а общая сумма долговых обязательств не может составлять менее десяти тысяч рублей.

Правом обратиться с заявлением о банкротстве обладают конкурсные кредиторы (в том числе уполномоченный орган), либо сам предприниматель.

Заявление кредитора может быть основано на вступившем в силу судебном акте о взыскании указанной суммы с предпринимателя, а при отсутствии решения - мотивировано следующими требованиями:

• об уплате обязательных платежей;
• основанными на совершенном нотариусом протесте векселя в неплатеже, неакцепте или недатировании акцепта;
• подтвержденными исполнительной надписью нотариуса;
  • основанными на документах, представленных кредитором и устанавливающих денежные обязательства, которые гражданином признаются, но не исполняются;
  • основанными на нотариально удостоверенных сделках;
  • основанными на кредитных договорах с кредитными организациями.

С 01 февраля 2016 года в порядке банкротства ИП вводится новое требование: должник и кредиторы могут обратиться с заявлением при условии предварительного (не менее чем за пятнадцать календарных дней до дня обращения в суд) опубликования уведомления о намерении подать такое заявление. Уведомление публикуется в Едином федеральном реестре сведений о фактах деятельности юридических лиц.

Арбитражный суд рассматривает поступившее заявление, по результатам рассмотрения обоснованности выносит одно из определений: о признании заявления обоснованным и введении реструктуризации долгов; об оставлении заявления без рассмотрения; о прекращении производства по делу.

Предприниматель считается неплатежеспособным, а заявление обоснованным при наличии хотя бы одного из следующих оснований:

• ИП перестал исполнять денежные обязательства или уплачивать обязательные платежи, срок исполнения которых наступил;
• более чем десять процентов совокупного размера обязательств не исполнены им в течение более чем одного месяца со дня, когда такие обязательства должны быть исполнены;
• размер задолженности ИП превышает стоимость его собственности;
• исполнительное производство в отношении него окончено в связи с отсутствием средств, на которые можно обратить взыскание.

При наличии достаточных оснований полагать, что с учетом планируемых поступлений денежных средств ИП в течение непродолжительного времени сможет исполнить в полном объеме денежные обязательства, он не может быть признан неплатежеспособным.

Порядок банкротства ИП

Процедуры производства по делу в отношении индивидуального предпринимателя отличаются от процедур банкротства юридических лиц: реструктуризация долгов, реализация имущества, мировое соглашение.

Реструктуризация долгов

При введении реструктуризации долгов арбитражный суд назначает финансового управляющего. Финансовый управляющий предпринимает меры по выявлению кредиторов ИП, уведомляет известных ему кредиторов о введении процедуры реструктуризации долгов, проводит первое собрание кредиторов.

План реструктуризации может быть составлен должником или заинтересованными кредиторами - планов на рассмотрение может быть представлено несколько. Планы анализируются финансовым управляющим, рассматриваются на первом собрании кредиторов.

Первое собрание кредиторов может принять одно из следующих решений: утвердить или отказать в утверждении плана реструктуризации долгов ИП/внесении изменений в план реструктуризации; обратиться с ходатайством об отмене плана реструктуризации долгов; обратиться с ходатайством о признании предпринимателя банкротом и введении реализации имущества; о заключении мирового соглашения.

Для принятия плана реструктуризации в отношении должника должны соблюдаться некоторые условия:

• наличие источника дохода;
  • отсутствие неснятой или непогашенной судимости за умышленное экономическое преступление;
  • истек срок, в течение которого ИП считался подвергнутым административному наказанию за ряд нарушений;
  • должник не признавался несостоятельным в течение пяти лет, предшествующих представлению плана реструктуризации;
  • план реструктуризации долгов в отношении его задолженности не утверждался в течение восьми лет, предшествующих представлению этого плана.

План реструктуризации долгов должен содержать условия пропорционального погашения требований всех конкурсных кредиторов и уполномоченного органа, известных гражданину на дату направления плана реструктуризации его долгов конкурсным кредиторам и в уполномоченный орган.

В ходе реструктуризации долгов финансовый управляющий вправе получать информацию о счетах, вкладах, депозитах предпринимателя, в том числе по банковским картам, о переводах и остатках электронных денежных средств, заявлять отказ от исполнения сделок гражданина, созывать собрание кредиторов для решения вопроса о предварительном согласовании сделок и решений предпринимателя, получать информацию о кредитной истории должника.

В обязанности финансового управляющего входит выявление имущества гражданина, обеспечение его сохранности, проведение анализа финансового состояния должника, ведение реестра требований кредиторов, контроль за ходом выполнения плана реструктуризации долгов и своевременное исполнение текущих требований кредиторов.

При введении реструктуризации долгов вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов, прекращается начисление финансовых санкций и процентов, приостанавливаются исполнительные производства. Требуется предварительное письменное согласие финансового управляющего для сделок по приобретению или отчуждению собственности на сумму более пятидесяти тысяч рублей, недвижимости, ценных бумаг, долей в уставном капитале и транспортных средств; получению и выдаче займов (кредитов), поручительств, гарантий, уступок прав требования, перевода долга, учреждению доверительного управления, залога.

С даты введения реструктуризации задолженность предпринимателя перед кредитными организациями признается безнадежной.

По итогам исполнения плана реструктуризации долгов предпринимателя арбитражный суд завершает реструктуризацию долгов (если вся задолженность погашена) либо признает гражданина неплатежеспособным, вводит реализацию имущества.

Реализация имущества ИП

Все имущество предпринимателя составляет его конкурсную массу, в том числе ценности, принадлежащие ему как физическому лицу.

При этом собственность ИП, предназначенная для осуществления предпринимательской деятельности, подлежит продаже в порядке, установленном в отношении юридических лиц: с инвентаризацией, оценкой, на торгах, повторных торгах, посредством публичного предложения.

Финансовый управляющий проводит опись и оценку иного имущества должника, представляет в арбитражный суд положение о порядке реализации для утверждения. Реализация происходит на торгах, если иное не установлено собранием кредиторов или судом. Драгоценности, другие предметы роскоши, стоимость которых превышает сто тысяч рублей, и недвижимость, независимо от стоимости, реализуются на открытых торгах.

Если финансовый управляющий не смог реализовать какое-либо вещи/права должника и кредиторы отказались от их принятия, после завершения реализации право должника на данное имущество восстанавливается, оно возвращается должнику.

Средства, вырученные от реализации, используются для расчетов с кредиторами в следующей очередности:

1. Текущие платежи, возникшие до принятия заявления, в последовательности:

1.1. алименты, судебные расходы, вознаграждение арбитражного управляющего, оплата услуг привлеченных специалистов;

1.2. выходные пособия, заработная плата;

1.3. оплата за жилое помещение и коммунальные услуги, взносы на капитальный ремонт;

1.4. иные текущие платежи.

2. Расчеты с кредиторами, требования которых включены в реестр:

2.1. Первая очередь: возмещение вреда жизни или здоровью, алименты;

2.2. Вторая очередь: выходные пособия и заработная плата;

2.3. Третья очередь: расчеты с другими кредиторами.

Требования кредиторов, не удовлетворенные по причине недостаточности средств от реализации, считаются погашенными. После завершения расчетов предприниматель-банкрот освобождается от дальнейшего исполнения требований кредиторов, в том числе не заявленных.

Последствия признания ИП банкротом

С момента вынесения решения о несостоятельности ИП его государственная регистрация в таком качестве утрачивает силу, аннулируются имеющиеся лицензии на занятие специальными видами предпринимательской деятельности.

Гражданин не может быть повторно зарегистрирован в качестве предпринимателя, в течение пяти лет с момента завершения процедуры реализации имущества гражданина или прекращения производства по делу в ходе такой процедуры.

В течение такого же срока бывший предприниматель не вправе заниматься предпринимательской деятельностью, а также занимать должности в органах управления юридического лица, иным образом участвовать в управлении юридическим лицом.

Яна Польская

Юрист-аналитик. Пишу статьи, ищу интересную информацию и предлагаю способы ее практического использования. Верю, что благодаря качественной юридической аналитике клиенты приходят к юридической фирме, а не наоборот. Согласны? Тогда